使用部门：“这个设备我们早就借给别的部门了。”
财务部门：“调拨手续在哪里？”
行政部门：“台账是你们确认签字的。”
员工个人：“我只是短期借用，怎么能算我的责任？”
采购登记归行政，调拨使用归各部门，没人清楚“最后一公里”该谁负责。
借用和调拨手续缺失，或只是口头同意。
台账靠Excel，交接靠纸质单据，遇到异议就“公说公有理”。
出了问题先指责、先推脱，反而让事实越来越模糊。
冻结资产状态
在固定资产管理系统中锁定该资产状态为“盘亏待核实”。
防止责任人后续调拨、删除记录。
调取系统与纸质凭证
包括：
最后一次盘点记录
借用、调拨审批单
设备交接清单
折旧凭证
组织多方访谈
涉及责任人、部门负责人、行政和财务负责人。
现场记录口头说明并形成文字材料。
谁录入，谁审批，谁调拨，全部带有时间戳。
系统中清晰显示“当前保管人”，无需凭记忆辨认。
盘点数据留存，盘亏产生过程透明。
自动对比账实差异，生成追溯线索。
客观公正，不先入为主
不因岗位层级先假定责任。
所有人员的陈述与系统数据并重。
以流程为依据
先查流程是否规范，再谈责任大小。
谁未履行职责，谁就承担责任。
分情节定性质
重大失职（恶意或拒不配合）适用严肃处理。
一般疏忽（流程漏洞）可适当减轻。
先追溯，后处理
不在事实未清前下结论。
必须形成书面核查报告。
系统显示责任人未按规定移交。
处理：
责任人签字确认
依据制度赔偿或处分
使用部门未交接
行政部门未及时入账
财务部门盘点疏忽
处理：
部门负责人共同签署责任认定书
联合整改，责任人分担部分损失
资料缺失
多年未盘点
原责任人离职
处理：
管理层会议集体认定为“历史差异”
不追究个人责任
财务核销同时整改制度
先把系统和表格证据放桌面，客观陈述。
强调“流程改进”而不是单纯指向个人。
允许当事人书面申辩，避免“定性先行”。
重构流程
优化借用调拨环节，全部系统留痕。
责任绑定
固定资产管理系统中责任人唯一绑定。
盘点频率
年度盘点改为半年，必要时季度抽盘。
